L/C(Letter of Credit)란 무엇인가요?
L/C의 정의
L/C(Letter of Credit, 신용장)는 구매자 은행이 판매자에게 대금 지급을 조건부로 보증하는 무역 금융 수단입니다. 구매자의 지급 능력 대신 은행의 신용을 활용하므로 낯선 거래 상대방 간에도 안전하게 거래할 수 있습니다. 판매자는 신용장 조건에 맞는 서류를 제시하면 은행으로부터 대금을 지급받습니다.
L/C의 장단점
장점은 대금 회수 보장, 무역 보험 대체 효과, 신용도가 낮은 국가·기업과도 거래 가능하다는 점입니다. 단점은 개설 수수료와 확인 수수료 등 비용이 높고, 서류 불일치로 지급이 지연되거나 거절될 수 있다는 것입니다. 서류 작업과 리드타임이 늘어나 긴급 납기에는 부담이 될 수 있습니다.
신용장의 종류
취소불능/취소가능, 확인/비확인, 일람불/기일부, 화환신용장, 스탠바이 L/C 등 다양한 형태가 있습니다. 판매자는 리스크 허용도에 따라 확인 신용장(확인은행 추가 보증) 여부를 결정하고, 만기와 지급 시점을 명확히 해야 합니다. 환적 금지, 분할 선적 허용 여부 등 특약도 꼼꼼히 확인하세요.
서류 일치의 중요성
상업송장, 패킹리스트, 선하증권(B/L), 원산지 증명서, 보험증권 등이 신용장 조건과 완벽히 일치해야 지급됩니다. 금액, 날짜, 운송 정보, 서명, 문구까지도 불일치로 간주될 수 있으므로 발행 전 체크리스트로 교차 검토해야 합니다. 서류 불일치가 발생하면 은행은 보정을 요청하거나 지급을 거절할 수 있습니다.
개설과 통지 절차
구매자는 은행에 신용장 개설을 신청하고, 개설은행은 조건을 담아 신용장을 발행합니다. 통지은행(및 확인은행)을 통해 판매자에게 전달되며, 판매자는 조건을 검토한 뒤 생산·선적을 진행합니다. 선적 후 서류를 은행에 제시해 대금을 청구하고, 각 단계마다 기한이 존재하므로 선적 일정과 서류 준비를 역산해야 합니다.
리스크와 비용 관리
확인 신용장은 국가 위험을 줄일 수 있지만 수수료가 늘어납니다. 서류 불일치 위험을 낮추기 위해 전문 포워더와 은행 어드바이스를 활용하고, 템플릿과 검토 프로세스를 표준화하세요. 신용장 조건 협상 시 선적 기한과 서류 제시 기한을 현실적으로 설정하고, 분할 선적·부분 선적 허용 여부를 명확히 해야 예기치 않은 비용을 줄일 수 있습니다.